هامش الجديّة وتطبيقاته في المصارف الإسلامية

يسبق مرحلة التعاقد النهائي بين طرفي العقد مرحلة تمهيدية تتطلبها طبيعة العقد، وخاصة تلك العقود التي يرتبط تمامها بإبرام عقود أخرى كما هو الحال في عقد المرابحة للآمر بالشراء وعقد الإجارة المنتهية بالتمليك وغيرها من العقود المركبة مما تتطلب إجراءات خاصة تلائم أنواع المخاطر المتعلقة فيها، وهي ترتب التزامات معينة على أطراف العلاقة العقدية الجديدة، وهذا يفرض علينا دراستها وتحرير ما يمكن أن يشكل معها من صور مماثلة. ومن أبرز الصور العملية لهذه الإجراءات التمهيدية ما يعرف بالتعاقد بالعربون، أو الدفعة الأولى التي يتم دفعها قبل العقد كدفعة من الثمن، ويظهر في المصارف الإسلامية ما يعرف بهامش الجدية وهي ليست مسمى واحد، وإنما لكل منها تكييفه الفقهي وآثاره الخاصة من حيث الباعث والغاية والتكييف الشرعي لها، ولذلك يأتي هذا البحث لتوضيح مفهوم هامش الجدية والأسباب الداعية له، والفرق بينه وبين العربون والدفعة الأولى، وكذلك التعرف على تطبيقاته في المصارف الإسلامية والتكييف الشرعي له، والطريقة المحاسبية للتعامل معه، وخلصت الدراسة الى أن الهدف من هامش الجدية هو التحوط لحماية أموال المصرف والعملاء، وأن هناك ثمة فرقٌ ما بين هامش الجدية والعربون، وأن يد المصرف على مبلغ هامش الجدية هي يد أمانه، وهو معتبرٌ شرعاً، ويعالج محاسبياً بحسب المرحلة التعاقدية التي يمر بها العقد.. الكلمات المفتاحية: هامش جدية، عربون، تكييف شرعي، مصارف إسلامية.

The final contracting stage between the two parties to the contract is preceded by an introductory stage required by the nature of the contract, especially those contracts that are completely related to the conclusion of other contracts, as is the case in the Murabaha contract of the ordering of the purchase and the lease ending with ownership and other complex contracts, which require special procedures appropriate to the types of risks related to them, which are arranged Certain obligations on the parties to the new contractual relationship, and this requires us to study and edit such similar forms. Among the most prominent practical pictures of these preliminary procedures is what is known as a contract with a deposit, or the first payment that is paid before the contract as a payment of the price, and what is known in the Islamic banks is what is known as the Earnest Money and it is not a single name, but each has its juristic conditioning and its special effects in terms of the motivation, purpose and legal conditioning. For her, therefore, this research comes to clarify the concept of Earnest Money and the reasons for it, the difference between it and the deposit and the down payment, as well as identify its applications in Islamic banks and legal adjustment to it, and the accounting method for dealing with it, and the research came out with some results and recommendations. Keywords: Earnest Money, deposit, legal conditioning, Islamic banking.